新县周氏宗亲联谊会财务管理办法

宗亲文

新县周氏宗亲联谊会财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为维护新县周氏宗亲联谊会（以下简称“联谊会”）合法权益，规范联谊会财务和资产管理，确保联谊会财产安全，特制定本财务管理办法。

第二条 本办法适用于联谊会的财务和资产管理，联谊会全体成员必须严格遵守，认真执行。

第三条 联谊会财务处为本会财务和资产的管理部门，接受联谊会会长领导，对联谊会负责。

第二章 部门设置与职责

第四条 联谊会设财务处，财务处设财务总监一名，会计一名，出纳一名。

第五条 财务处的主要职责：

（1）负责收缴会员费。

（2）负责联谊会成员、本族各界人士及其他募集、赞助、捐赠的现金和实物管理。

（3）对每年度和每次活动的经费进行预算，对年未和每次活动开支情况进行决算。

（4）负责审核联谊会开支报销的原始单据。

（5）对联谊会经费进行账务处理，建立健全会计账簿和管理台账。

（6）定期向常务理事会、理事会和会员代表大会报告财务收支情况。

（7）坚持厉行节约，合理使用资金。

（8）完成常务理事会、理事会交办的其他任务。

第六条 财务总监的职责：

（1）组织会计、出纳搞好日常财务和资产管理。

（2）负责对联谊会财务工作的审计监督。

（3）对联谊会收支情况提出合理化意见和建议。

第七条 财务会计的职责：

（1）审核报销单据的真实性和手续完整性。

（2）做好记账、报账工作，记帐、报帐做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时。

（3）做好固定资产登记和领用发放工作。

（4）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。

第八条 财务出纳的职责：

（1）认真执行现金管理制度。

（2）严格审核现金收支单据。

（3）办理现金收付，建立健全现金出纳各种账目。

（4）配合会计做好各种帐目的清查工作。

第三章财务与资产管理

第九条 联谊会的经费主要源于会员费和常务理事（含会长、常务副会长、副会长等）、理事、会员和本族各界人士的募集、赞助和捐赠获得。

第十条 联谊会财务处应严格执行财务和固定资产的管理有关规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员不得兼管货币资金。

第十一条 联谊会以会长实名开设活期储蓄账户一个，存折由出纳保管，存折密码由财务总监负责掌握，账户设置存取款信息与会长、财务总监、会计、出纳手机捆绑，以便会长、财务总监随时掌握资金信息动向。

第十二条 联谊会经费开支报销，单笔金额在1000元以下的，必须由经办人签名并说明原由、财务总监审核、秘书长审批后方可报销。单笔金额在1000元以上的，事先报会长审核同意。办理时必须由经办人签名并注明原由、财务总监审核、秘书长签字、会长审批后方可报销。单笔金额在5000元以上由会长、常务副会长、秘书长、财务总监集体研究决定，报经常务理事会议通过。

第十三条 联谊会财务总监应定期和不定期对资金和帐目管理进行抽查核对，对抽查结果须向常务理事会汇报，对资金和帐目管理存在的问题，要及时制定改进措施。

第十四条 联谊会财务处应加强对债权债务的清理，对债权发生达一个月仍未清理的，除督促相关经办人员办理外，应向秘书长和会长报告。

第十五条 联谊会成员办理业务需借支备用金，借款单应由秘书长和会长审批，审批权限比照本办法第十二条办理，未经审批，财务管理人员不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。

第十六条 联谊会购入资产单位价值在500元及以上，预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。

第十七条 联谊会固定资产的购置、大修、报废和处置的审批程序，可比照本办法第十二条办理，未经审批不得发生固定资产变动。

第十八条 联谊会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的实物出厂价计价入账，无出厂价相关资料的，由秘书处会同财务处按市场行情核定并报常务理事会确认。

第十九条 联谊会所获得的经费除必要开支外，不得进行挪用、转借和私分。

第二十条 联谊会经费开支必须坚持量入为出原则，不得透支使用。年度结余经费应结转下年度使用，常务理事会换届财务处必须进行财务决算，向会员大会报告并向新一届理事会办理移交手续。

第二十一条 财务处工作人员调动工作或离职时，必须按照规定与接管人员办清交接手续。

第二十二条 本会依程序分立、合并、终止时，由财务处成立审计小组，清查处理债权债务事宜。

第四章附则

第二十三条本管理办法由联谊会秘书处制定，在具体实施中可根据工作实践，不断补充完善财务管理办法。本财务管理办法的解释权属常务理事会。

本财务管理办法经理事会讨论通过后予以实行。

新县周氏宗亲联谊会

二〇一三年二月二十二日